【コラム】運転資金の考え方

運転資金の考え方

お客様から寄せられるご相談の中で、最近増えているものは、経営環境が大きく変化したため、先が読めないこともあり、『現金がどれほどあればいいのか、はっきりわからない』というものです。つまり必要な【運転資金】を十分に把握しきれていない、という方が多いのです。必要な【運転資金】を十分に把握しきれていないがために、必要以上に銀行から借りてしまう企業も少なくありません。

【運転資金】を銀行から必要以上に借りてしまうことは、企業にとってマイナスな面が２点あります。

必要よりも多く借りることにより、払わないでもいい利息まで払ってしまっている。
必要以上の借入をすることにより、銀行の格付けが下がる可能性がある。

【運転資金】を正確に把握し、銀行からの借り方を知ることができれば、必要以上の出費を防ぐことができます。

運転資金とは、『通常の業務を続けていく上で必要になる資金』のことです。
『入金と出金のタイミングがずれるために必要になる資金』とも言い換えることができます。

運転資金＝売上債権＋棚卸資産－仕入債務

という計算式で表すことができます。

もちろん、時期によって運転資金の増減がある企業もありますが、基本的には、上記の計算式で表されます。
運転資金とは、現金商売、もしくは支払いは買掛でも入金は現金である、という企業以外は、経営を続けるのであれば、基本的に常時必要な資金です。

運転資金が足りなくなるという事態は、経営をしていく上で避けなければなりません。
運転資金を考えるときに、必ず押さえておかなければならないのは、『売上が上がれば上がるほど、運転資金が多く必要になる』（売掛金や買掛金のサイトの変更がない場合）という点です。

『売上が上がる＝資金繰りが楽になる』では決してありません。
売上が上がっていても、資金繰りが苦しくなる企業が非常に多いのです。この点は、大変重要です。
運転資金等、税務にお困りの場合は是非一度ご相談ください。

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